¿Debo declarar renta en 2026?
La declaración de renta de personas naturales para el año gravable 2025 se presenta en 2026. Usa este verificador rápido:
🔎 Verificador: ¿Estás obligado a declarar?
Responde con los valores de todo el año 2025. Basta con que una respuesta sea SÍ para estar obligado.
Topes para declarar año gravable 2025
Debes declarar si en 2025 superaste cualquiera de estos límites:
¿Qué pueden deducir los independientes?
Como trabajador independiente con rentas de trabajo (honorarios, comisiones, servicios), tienes estas depuraciones:
Renta exenta 25%
El 25% de tus rentas de trabajo es exento de impuesto. Tope: 2.880 UVT/año ($143.421.120 con UVT 2025).
Aportes a seguridad social
Todo lo que pagaste a salud (12,5%) y pensión (16%) en 2025 como independiente es deducible.
Gastos de la actividad
Gastos directamente relacionados con tu actividad generadora de renta: arriendo de oficina, computador, internet, papelería, software.
Dependientes económicos
4 UVT por día ($199.196 diarios) por cónyuge/pareja sin ingresos o hijos menores de 18 años. Tope: 400 UVT/año ($19.919.600).
Intereses de vivienda
Intereses de crédito hipotecario o leasing habitacional hasta 1.200 UVT/año ($59.758.800 con UVT 2025).
Medicina prepagada
Pagos de medicina prepagada o seguro de salud hasta 16 UVT/mes ($9.567.808 anuales con UVT 2025).
Tabla de impuesto de renta 2025 (Personas Naturales)
Una vez calculada tu renta líquida gravable (ingresos − costos − deducciones − rentas exentas), el impuesto se calcula así:
| Renta líquida gravable | Tarifa | Impuesto |
|---|---|---|
| Hasta 1.090 UVT ($54.280.810) | 0% | $0 |
| 1.090 – 1.700 UVT ($84.658.300) | 19% | (RLG − 1.090 UVT) × 19% |
| 1.700 – 4.100 UVT ($204.177.900) | 28% | (RLG − 1.700 UVT) × 28% + 116 UVT |
| 4.100 – 8.670 UVT ($431.836.530) | 33% | (RLG − 4.100 UVT) × 33% + 788 UVT |
| 8.670 – 18.970 UVT ($944.580.300) | 35% | (RLG − 8.670 UVT) × 35% + 2.296 UVT |
| 18.970 – 31.000 UVT ($1.543.769.000) | 37% | (RLG − 18.970 UVT) × 37% + 5.901 UVT |
| Más de 31.000 UVT | 39% | (RLG − 31.000 UVT) × 39% + 10.352 UVT |
UVT 2025: $49.799. Valores referenciales — el DIAN puede ajustar tablas anualmente.
Fechas de vencimiento para declarar renta 2025
Las fechas exactas se publican en el Decreto de Calendario Tributario del DIAN. Históricamente para personas naturales:
Paso a paso: cómo presentar tu declaración
Reúne tus documentos
Certificados de retención en la fuente de tus clientes, soportes de aportes a seguridad social (PILA), extractos bancarios del año, comprobantes de gastos deducibles y soporte de patrimonio.
Determina si debes declarar
Usa el verificador de arriba. Recuerda que las retenciones que te practicaron están preinscritas en el DIAN — puedes consultarlas en el portal con tu RUT.
Ingresa al portal DIAN
Entra a www.dian.gov.co → Servicios en línea → Declarar. Usa el Formulario 210 (personas naturales no obligadas a llevar contabilidad) o el 110 si llevas contabilidad.
Diligencia los datos y calcula
Ingresa ingresos, costos, deducciones y rentas exentas. El formulario calcula automáticamente el impuesto. Relaciona todas las retenciones en la fuente que te practicaron.
Firma y presenta
Firma electrónicamente con tu firma DIAN. Si hay impuesto a pagar, puedes pagar en línea con PSE o en banco. Si hay saldo a favor, puedes pedir compensación o devolución.
Guarda el acuse de recibo
Descarga y guarda el formulario con el sello del DIAN (número de formulario y fecha de presentación). Consérvalo al menos 5 años.
Preguntas frecuentes
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